Legalitatea monedei bitcoin după țară sau teritoriu

De la Wikipedia, enciclopedia liberă
Jump to navigation Jump to search
Parte a seriei despre
Criptomonede
BTC Logo.svg
Tehnologie

BlockchainRegistru distributivContract smartSchimb atomicFuncție hash criptograficăForkGraf aciclic orientat

Mecanisme de consens

Proof-of-workProof-of-stakeProof-of-spaceProof-of-authority

Monede principale

BitcoinEthereumRippleBitcoin CashEOSLitecoinCardanoStellarIOTATRON

Concepte

Initial coin offeringMonedă digitală
Problema dublei cheltuieliGuvernare electronică

Vezi și

Istoria monedei bitcoin
Legalitatea monedei bitcoin după țară sau teritoriu

editează

Statutul juridic al monedei bitcoin, precum și al celorlalte criptomonede, diferă substanțial de la țară la țară și este încă nedefinit sau în continuă schimbare în multe țări.[1] În timp ce majoritatea țărilor nu interzic utilizarea monedelor de tip bitcoin, statutul lor de "bani" sau "valută" variază, cu diferite implicații din punct de vedere fiscal. În timp ce unele țări au permis "explicit" utilizarea acestor monede și comerțul cu ele, altele le-au interzis sau limitat. De asemenea, diverse agenții guvernamentale, departamente și instanțe de judecată au clasificat criptomonedele în mod diferit. În timp ce acest articol prezintă statutul juridic al monedei bitcoin, aceste reglementări se extind și la alte criptomonede sau sisteme similare.

Europa[modificare | modificare sursă]

Europa Centrală[modificare | modificare sursă]

Țara sau teritoriul Legalitate
 Austria Yes Legal

Bitcoin este legal. Deși nu este considerat a fi o formă oficială de valută, câștigurile sunt supuse legii fiscale.

 Croația Yes Legal

Pe 6 decembrie 2013, Banca Națională a Croației, potrivit surselor, a realizat o discuție privind circulația monedelor digitale și a concluzionat că bitcoin nu este ilegal în Croația.[2]:Croația

 Cehia Yes Legal

Comerțul cu Bitcoin nu are nevoie de autorizare de către Banca Națională a Cehiei (2015).[3] Bitcoin este clasificat ca fiind un bun intangibil (și nu o monedă electronică) pentru scopuri fiscal sau pentru alte legi.[4]

 Germania Yes Legal

Pe 19 August 2013, Ministerului German de Finanțe a anunțat că bitcoin este acum, în esență, o "unitate monetară" și este supusă legilor de impozitare și comercializare din țară, în sensul că achizițiile făcute cu acesta trebuie să plătească TVA, la fel ca tranzacțiile în Euro. [5][6]

 Polonia Yes Legal

Utilizarea de bitcoin în Polonia nu este reglementată printr-un act juridic.[2]:Polonia

 România Yes Legal

În Martie 2015, o declarație oficială a Băncii Naționale a României a menționat că "utilizarea monedelor digitale, ca metodă de plată, prezintă anumite riscuri pentru sistemul financiar".[7]

În Octombrie 2017, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a declarat că lipsește un cadru legislativ în jurul bitcoin, și, prin urmare, este în imposibilitatea de a crea un regulament pentru această monedă (ceea ce presupune că nu este impozitată).[8]

 Slovacia Yes Legal

Banca Națională a Slovaciei a declarat că bitcoin nu are atribute juridice ale unei monede, și, prin urmare, nu este sub control național.[note 1] 

 Slovenia Yes Legal

Pe 23 Decembrie 2013, Ministerul Sloven de Finanțe a făcut un anunț care să ateste că bitcoin nu este o monedă și nici activ (contabilitate). Nu există impozit pe câștigurile de capital de pe urma bitcoin. Cu toate acestea, minarea bitcoin este impozitată iar întreprinderile ce fac comerț cu bitcoin sunt, de asemenea, impozitate.[9] 

 Elveția Yes Legal

întreprinderile bitcoin din Elveția sunt supuse reglementărilor împotriva spălării banilor iar, în unele cazuri, ar putea avea nevoie de licență pentru funcționare.[10]

În 2016, orașul Zug a adăugat bitcoin ca un mijloc de plată a taxelor municipale, într-o încercare de a promova orașul ca o regiune care este deschisă tehnologiei viitorului.[11] Căile Ferate Elvețiene (companie de stat) vinde monede bitcoin la automatele de bilete.[12]

Europa De Vest[modificare | modificare sursă]

Țara sau teritoriul Legalitate
 Belgia Yes Legal

Ministrul de Finanțe a precizat că nu este necesară o intervenție a guvernului cu privire la sistemul bitcoin în momentul de față.[2]:Belgia

 Franța Yes Legal

Ministerul francez de Finanțe a emis reglementări pe data de 11 iulie 2014 referitoare la operațiunile de monedă virtuală, schimburi valutare și regim fiscal.[13]

 Irlanda Yes Legal

Banca Centrală a Irlandei a menționat în parlamentul irlandez că nu reglementează monedele bitcoin.[2]:Irlanda

 Luxembourg Yes Legal

Comisia de Control a Sectorului Financiar (din fr. Commission de Surveillance du Secteur Financier) din Luxembourg a emis o comunicare în Februarie 2014, recunoscând statutul de monedă al bitcoin și al altor criptomonede.[14][15] 

 Țările de Jos Yes Legal

În 2017, monedele virtuale precum bitcoin nu se încadrează în domeniul de aplicare al legii financiare din Țările de Jos.[2]:Țările de Jos

 Regatul Unit Yes Legal

În 2017, guvernul Regatului Unit a declarat că bitcoin este reglementat și că este tratat ca o "valută" pentru cele mai multe scopuri, inclusiv TVA.[2]:Regatul Unit

Profiturile și pierderile de criptomonede sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital.[16]

America[modificare | modificare sursă]

America de Nord[modificare | modificare sursă]

Țara sau teritoriul Legalitate
 Canada Yes Legal

Bitcoin pare să fie clasificat de agenția canadiană PPSA pur și simplu ca un "activ intangibl".[17]
Este preconizat că Bitcoin va fi în viitor reglementat conform legislației de combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului din Canada, conform legii federale C-31, care a fost emisă în 2014.[18]

 Statele Unite ale Americii Yes Legal

Trezoreria SUA a clasificat bitcoin ca o monedă virtuală descentralizată în 2013.[19] "Comisia Americană de Schimb de Mărfuri" (eng. Commodity Futures Trading commission - CFTC) a clasificat monedele de tip bitcoin ca o "marfă" în Septembrie 2015. Conform fiscului american (IRS), bitcoin este impozitat ca fiind o "proprietate".[20]

In Septembrie 2016, un judecător federal a concluzionat că "bitcoinii sunt pur și simplu fonduri, nimic mai mult".[21]

 Mexic Yes Legal

Bitcoin este legal în Mexic începând cu 2017. Acesta va fi reglementat ca un activ virtual de legea "FinTech" (financial technology).[22]


America de Sud[modificare | modificare sursă]

Țara sau teritoriul Legalitate
 Argentina Yes Legal

Bitcoinii pot fi considerați bani, dar nu monedă legală d.p.d.v. juridic. Un bitcoin poate fi considerat un bun în codul civil argentinian, iar tranzacțiile cu bitcoinii pot fi reglementate prin regulamentul de vânzare a bunurilor conform codului civil.[2]:Argentina.

 Bolivia No Ilegal

Banca Centrală din Bolivia a emis o rezoluție în 2014 prin care interzice monedele bitcoin precum și orice altă valută care nu este reglementată de către o țară sau o zonă economică.[23]

 Brazilia Yes Legal

Monedele de tip bitcoin nu sunt reglementate, potrivit unei declarații din 2014 de Banca Centrală a Braziliei în legătură cu criptomonedele. Cu toate acestea, bitcoin este descurajat din cauza riscurilor operaționale.[24] In November 2017 this unregulated and discouraged status was reiterated by the Central Bank of Brazil.[25]

 Chile Yes Legal

Nu există nici un regulament cu privire la utilizarea de monede bitcoin.[2]:Chile

 Colombia Yes Legal

O declarație din 26 Martie 2014 de către ANAF-ul Columbian (Superintendencia Financiera de Columbia) prevede că utilizarea de bitcoin nu este reglementată.[26]

 Ecuador No Ilegal

Guvernul Ecuadorian a emis o interdicție privind bitcoin și alte monede digitale.[27]

Asia[modificare | modificare sursă]

Asia de Sud[modificare | modificare sursă]

Țara sau teritoriul Legalitate
 Bangladesh No Ilegal

În Septembrie 2014, Banca Centrală din Bangladesh a spus că "oricine este prins folosind monedă virtuală ar putea fi închiși în țară conform legilor stricte împotriva spălării de bani".[28]

 India Yes Legal (cu anumite restricții)

Ministrul finanțelor, Arun Jaitley, a declarat în 2018 că guvernul va face tot ce este posibil pentru a întrerupe utilizarea de bitcoin sau alte monede virtuale în India pentru scopuri criminale sau ilegale. El a reiterat faptul că India nu recunoaște criptomonedele ca mijloc legal de plată, dar va încuraja tehnologia blockchain în sistemele de plăți. [29]

 Nepal No Ilegal

On 13 August 2017 Banca Rastra din Nepal a declarat monedele bitcoin ca fiind ilegale.[30][31]

 Pakistan Yes Legal (persoane fizice) / No Ilegal (persoane juridice)

Banca Centrală din Pakistan [SBP] a anunțat că bitcoin și alte monede sau jetoane virtuale sunt interzise în Pakistan. Pentru organizații și instituții acestea sunt interzise de către Banca Centrală din Pakistan. Pentru persoanele fizice, nu este nici legal, nici ilegal, iar acestea pot deține criptomonede pe propriul lor risc.[32]


Notele de subsol[modificare | modificare sursă]

  1. ^ Traducere din slovacă: ...bitcoin nespĺňa atribúty meny v právnom zmysle (jeho platnosť na určitom území nie je mocensky ustanovená, právny poriadok neupravuje jej obeh ani ochranu), zastávame názor, že ho nie je možné označovať za menu.

Referințe[modificare | modificare sursă]

  1. ^ Assessing the Differences in Bitcoin & Other Cryptocurrency Legality Across National Jurisdictions Information Systems & Economics eJournal. Social Science Research Network (SSRN). Accessed 25 September 2017.
  2. ^ a b c d e f g h „Regulation of Bitcoin in Selected Jurisdictions”. loc.gov. The Law Library of Congress, Global Legal Research Center. . Accesat în . 
  3. ^ „Obchodování s bitcoiny” (PDF). Czech National Bank. Accesat în . 
  4. ^ „Bitcoiny a právo: do jaké škatulky kryptoměnu zařadit?”. Accesat în . 
  5. ^ Clinch, Matt (). „Bitcoin recognized by Germany as 'private money'. CNBC. Accesat în . 
  6. ^ Dillet, Romain (). „Germany Recognizes Bitcoin As "Private Money", Sales Tax Coming Soon”. TechCrunch. Accesat în . 
  7. ^ „Banca Națională a României”. Accesat în . 
  8. ^ „Evenimentul Zilei: Tranzacțiile cu monedele BITCOIN nu sunt impozitate de FINANȚE! Un hacker inculpat de DIICOT a învins Statul la acest capitol”. Accesat în . 
  9. ^ „Davčna obravnava poslovanja z virtualno valuto po ZDoh-2 in ZDDPO-2 | Davčna uprava RS” (în Slovenian). Durs.gov.si. . Accesat în . 
  10. ^ „Fact sheet Status: Bitcoins” (PDF). finma.ch/. FINMA: Swiss Financial Market Supervisory Authority. . Accesat în . The use of bitcoins as a means of paying for goods and services in Switzerland is not regulated  Mai multe valori specificate pentru |lucrare= și |work= (ajutor)
  11. ^ Uhlig/jse, Christian (). „Alpine 'Crypto Valley' pays with Bitcoins”. DW Finance. Arhivat din original la . Accesat în . 
  12. ^ „SBB: Make quick and easy purchases with Bitcoin”. Sbb.ch. Accesat în . 
  13. ^ „Réguler les monnaies virtuelles” (PDF). Ministre des Finances. Accesat în . 
  14. ^ „Communique virtual currencies” (PDF). Commission de Surveillance du Secteur Financier. Accesat în . 
  15. ^ Rizzo, Pete. „Luxembourg Opens Dialogue with Bitcoin Businesses in New Statement”. Regulation. CoinDesk. Accesat în . 
  16. ^ „Tax treatment of activities involving Bitcoin and other similar cryptocurrencies”. HM Revenue & Customs. 
  17. ^ Canada: Can You Take A Security Interest In Bitcoin?,Mondaq, May 14.2014.Wednewday 4:10PM EST, Ms M. Sandra Appel(A security Agreement for Bitcoin: Is it Possible?)
  18. ^ „Bill C-31 (Historical) | openparliament.ca”. openparliament.ca. Accesat în . 
  19. ^ „Statement of Jennifer Shasky Calvery, Director Financial Crimes Enforcement Network United States Department of the Treasury Before the United States Senate Committee on Banking, Housing, and Urban Affairs Subcommittee on National Security and International Trade and Finance Subcommittee on Economic Policy”. fincen.gov. Financial Crimes Enforcement Network. . Accesat în . 
  20. ^ „IRS Virtual Currency Guidance : Virtual Currency Is Treated as Property for U.S. Federal Tax Purposes; General Rules for Property Transactions Apply”. www.irs.gov. Accesat în . 
  21. ^ https://www.reuters.com/article/us-jpmorgan-cyber-bitcoin-idUSKCN11P2DE
  22. ^ http://www.elfinanciero.com.mx/mercados/regulacion-sobre-bitcoin-avanza-con-ley-fintech.html
  23. ^ Cuthbertson, Anthony (). „Cryptocurrency Round-Up: Bolivian Bitcoin Ban, iOS Apps & Dogecoin at McDonald's”. ibtimes.co.uk. International Business Times. Accesat în . 
  24. ^ „COMUNICADO Nº 25.306, DE 19 DE FEVEREIRO DE 2014”. Banco Central do Brasil. . 
  25. ^ „Comunicado nº 31.379, de 16/11/2017”. www.bcb.gov.br (în portugheză). Accesat în . 
  26. ^ „Riesgos de las operaciones realizadas con "Monedas Virtuales". Superintendencia Financiera de Colombia. . Accesat în . 
  27. ^ Cuthbertson, Anthony (). „Ecuador Reveals National Digital Currency Plans Following Bitcoin Ban”. ibtimes.co.uk. International Business Times. Accesat în . 
  28. ^ AFP (). „Why Bangladesh will jail Bitcoin traders”. telegraph.co.uk. The Telegraph. Accesat în . 
  29. ^ Anand, Nupur. „Arun Jaitley has just killed India's cryptocurrency party”. Quartz (în engleză). Accesat în . 
  30. ^ https://nrb.org.np/fxm/notices/BitcoinNotice.pdf
  31. ^ https://sanzeevdahal.com.np/bitcoin-banned-in-nepal/
  32. ^ „Bitcoin [BTC] and other cryptocurrencies banned in Pakistan - Notice by State Bank of Pakistan”. sbp.org.pk (în engleză). Accesat în .